CONFINDUSTRIA
LINEE GUIDA PER LA COSTRUZIONE DEI MODELLI DI ORGANIZZAZIONE, GESTIONE E CONTROLLO AI SENSI DEL DECRETO LEGISLATIVO 8 GIUGNO 2001, N.231
GIUGNO 2021
SOMMARIO
INTRODUZIONE
I. I LINEAMENTI DELLA RESPONSABILITÀ DA REATO DELL’ENTE
II. INDIVIDUAZIONE DEI RISCHI E PROTOCOLLI
1. Premessa
2. La definizione di “rischio accettabile”: premessa per la costruzione di un sistema di controllo preventivo
3. Passi operativi per la realizzazione di un sistema di gestione del rischio
3.1 Sistema integrato di gestione dei rischi
3.1.1 Sistemi di controllo ai fini della compliance fiscale
3.1.2 Gestione del rischio di malattie professionali e infortuni
3.1.3 I sistemi di certificazione
4. Modalità operative di gestione dei rischi
5. I principi di controllo
6. Whistleblowing
7. La comunicazione delle informazioni non finanziarie
III. CODICE ETICO O DI COMPORTAMENTO E SISTEMA DISCIPLINARE
1. Premessa
2. Contenuti minimi del Codice etico in relazione ai reati dolosi
3. Contenuti minimi del Codice etico in relazione ai reati colposi
4. Sistema disciplinare e meccanismi sanzionatori
IV. L’ORGANISMO DI VIGILANZA
1. Premessa
2. Individuazione dell’Organismo di vigilanza
2.1. Composizione dell’Organismo di vigilanza
2.2. Compiti, requisiti e poteri dell’Organismo di vigilanza
2.3 Utilizzo di strutture aziendali di controllo esistenti o costituzione di un organismo ad hoc
3. Obblighi di informazione nei confronti dell’Organismo di vigilanza
4. Profili penali della responsabilità dell’Organismo di vigilanza
V. LA RESPONSABILITA’ DA REATO NEI GRUPPI DI IMPRESE
1. Premessa
2. La non configurabilità di una responsabilità da reato del gruppo
3. La responsabilità della holding per il reato commesso nella controllata
4. L’adozione di Modelli organizzativi idonei a prevenire reati-presupposto della responsabilità da reato nel contesto dei gruppi
5. Le peculiarità della responsabilità 231 nei gruppi transnazionali
VI. MODELLI ORGANIZZATIVI E SOGLIE DIMENSIONALI: UNA CHIAVE DI LETTURA PER LE PICCOLE IMPRESE
1. Premessa
2. Individuazione dei rischi e protocolli
3. Codice etico (o di comportamento) e sistema disciplinare
4. L’Organismo di vigilanza
fonte: giurisprudenzapenale.com